Você sabe o que significa exatamente um balancete? Toda empresa precisa de gestão financeira e contábil.
Consequentemente existe todo um procedimento padrão e obrigatório, que precisa ser executado por profissionais capacitados.
Dentro desses procedimentos podemos citar os relatórios contábeis, sendo um deles os balancetes, que trazem informações fundamentais sobre as empresas.
Levando em conta a importância desse documento, trataremos nesse artigo tudo que é preciso saber sobre Balancete.
O que é
O balancete é um relatório contábil realizado pelas empresas para, através dos lançamentos de débitos e créditos, apresentarem um cenário da situação financeira em determinado período.
O principal objetivo do balancete é, sobretudo, gerenciar e auxiliar os gestores na tomada de decisões mais assertivas com base no desempenho que ele retrata.
Seu conteúdo evidencia a situação contábil da organização em um determinado momento, deixando claro se as finanças estão sendo a favor do seu desenvolvimento ou não.
É muito importante não confundir balancete com o balanço patrimonial.
Embora sejam dois importantes relatórios contábeis, as suas características e requisitos são bem diferentes.
Ou seja, o balancete é um relatório parcial, interno e não obrigatório enquanto o balanço patrimonial é destinado ao público externo e é obrigatório.
Não existe uma data predeterminada para a fixação de um balancete, podendo ser emitido no período que o empreendedor quiser.
Ele pode definir que sua elaboração seja semanal, quinzenal, mensal ou semestral, conforme a estratégia e necessidade de cada organização.
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Importância e funcionalidades do Balancete
É uma ferramenta essencial para verificar a carga fiscal e o impacto da gestão tributária, para os gestores acompanharem a evolução das receitas, margens de lucro, novas estratégias, cumprimento das metas financeiras, dados e acompanhamento do crescimento do negócio.
Dessa forma é possível dizer que a finalidade principal do balancete é garantir a integridade das contas.
Portanto, o empresário pode verificar se os valores lançados estão corretos utilizando o método das partidas dobradas, isto é, para cada débito, deve haver um crédito equivalente, averiguando que não houve fraudes e erros na escrituração.
Os valores desses saldos são voláteis, ou seja, podem ser alterados a qualquer momento pelos contadores.
Entretanto, sob a forma de relatório, o balancete foi desenvolvido como uma opção mais acessível e rápida que o balanço, já que trata da situação financeira de momentos específicos e de forma mais resumida.
Portanto, é um importante relatório para a tomada de decisões pelos administradores.
Outra utilidade dos balancetes é funcionar como ferramenta para obtenção de crédito junto a instituições bancárias e financeiras.
Os relatórios evidenciam que a empresa terá condições ou não de pagar.
O balancete pode ser fechado de forma mensal, quinzenal ou até mesmo diário, dependendo da estrutura e do tamanho da empresa.
O relatório mostra os saldos e contas em um período de tempo, sendo de uso estratégico para a empresa.
Principais conceitos:
O balancete possui alguns conceitos que precisam ser bem compreendidos. Vejamos aqui os principais:
Em primeiro lugar vem o Ativo
Ativo: Um dos grupos que dá forma ao balancete. Nele se encontram as informações sobre os bens e direitos da empresa. E ainda, nele contém o caixa; contas a receber; adiantamentos para futuras prestações de contas; impostos a recuperar; e despesas antecipadas.
Passivo: Já nesse grupo contém as informações sobre as obrigações, patrimônio líquido da empresa (valores do capital social e reservas), impostos, taxas e salário dos funcionários.
Além destes principais conceitos, no balancete contábil é necessário conter:
- Despesas, custos e resultado;
- Reservas;
- Impostos a recuperar e a pagar;
- Valor a receber em curto e longo prazo;
- Valor dos bens e produtos;
- Receitas;
- Informações bancárias completas.
Leia também: 10 dicas para ajudar a reduzir a carga tributária da sua empresa
Como elaborar
O Balancete Contábil precisa ser elaborado de forma clara e completa, dessa forma a empresa consegue avaliar as suas necessidades e o que será cabível em alterar, reduzir ou aumentar.
O modelo mais simples é elaborado em quatro colunas, sendo duas reservadas para o movimento e a outra parte para o saldo.
As colunas de movimento são preenchidas com as informações de débito e crédito em cada conta; já as colunas do saldo são calculadas através da diferença entre crédito e débito.
No balancete contábil, existe um crédito correspondente para cada débito, e assim o saldo devedor fica igual ao saldo credor.
Além disso, designa-se que para cada lançamento feito no ativo, obrigatoriamente deverá ter o passivo correspondente.
Exemplo de balancete
Balancete Comparativo | ||||||
Nome da Conta Saldos em: | ||||||
Conta | Março | Abril | Maio | Junho | Julho | Agosto |
Caixa | 100,00 | 96,00 | 300,00 | 400,00 | 100,00 | 10,00 |
Bancos | 80,00 | 10,00 | 50,00 | 150,00 | 500,00 | 1.000,00 |
Moveis | 3.000 | 4.000 | 3.000 | 4.200 | 5.200 | 3.200 |
Veículos | 9.000 | 10.000 | 8.000 | 10.000 | 9.000 | 10.000 |
Mercadorias | 1.500 | 2.000 | 5.000 | 8.000 | 7.000 | 4.500 |
Clientes | 50,00 | 900,00 | 1.200,00 | 4.000 | 5.000 | |
Fornecedores | 5.000 | 1.000 | 2.000 | 1.800 | 2.300 | 3.000 |
…………. | ……… | …….. | ……. | ……. | …….. | ……… |
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