Limite do Simples Nacional 2025: Qual é e quando a empresa ultrapassa?

O Simples Nacional é um regime tributário que facilita a arrecadação de impostos para micro e pequenas empresas. No entanto, há limites de faturamento que definem se uma empresa pode ou não continuar enquadrada neste regime. Entender o Limite do Simples Nacional é essencial para evitar surpresas fiscais e garantir o melhor planejamento tributário para o seu negócio.

Qual é o limite do Simples Nacional em 2025?

Para 2025, o limite de faturamento anual para permanecer no Simples Nacional continua sendo de R$ 4,8 milhões. Esse valor equivale a um faturamento médio mensal de R$ 400 mil. Empresas que não ultrapassem esse valor podem continuar no regime, aproveitando seus benefícios, como a simplificação do pagamento de impostos.

O que é o sublimite do Simples Nacional?

Além do limite principal de R$ 4,8 milhões, há um sublimite de R$ 3,6 milhões. Esse sublimite é relevante para estados e municípios, pois determina se a empresa continuará recolhendo ICMS e ISS dentro do Simples Nacional ou se precisará pagá-los separadamente.

• Empresas que faturam até R$ 3,6 milhões anuais continuam recolhendo todos os impostos pelo Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS).
• Empresas que ultrapassam R$ 3,6 milhões, mas ficam abaixo de R$ 4,8 milhões, permanecem no Simples Nacional, porém devem recolher ICMS e ISS separadamente.

O que acontece se a empresa ultrapassar o limite do Simples Nacional?

Caso a empresa ultrapasse R$ 4,8 milhões de faturamento anual, ela será desenquadrada do Simples Nacional no ano seguinte e precisará migrar para outro regime tributário, como o lucro presumido ou lucro real. Isso significa:

• Maior complexidade na apuração dos tributos.
• Necessidade de escrituração contábil mais detalhada.
• Possível aumento da carga tributária dependendo da atividade da empresa.

Como se preparar para não ser pego de surpresa?

Manter um planejamento tributário eficiente é essencial para evitar impactos financeiros inesperados. Algumas práticas recomendadas incluem:

a) Monitoramento contínuo do faturamento: Acompanhe sua receita mensal para evitar ultrapassar os limites sem planejamento.

b) Avaliação dos impactos tributários: Caso sua empresa esteja próxima do limite, consulte um contador para analisar qual regime tributário será mais vantajoso caso ocorra o desenquadramento.

c) Aproveitamento de benefícios fiscais: Conhecer incentivos e estratégias para otimizar a carga tributária pode ajudar a minimizar impactos financeiros.

Conclusão

O limite do Simples Nacional é um fator essencial para micro e pequenas empresas que desejam manter uma tributação simplificada. Monitorar o faturamento e contar com um suporte especializado pode evitar problemas fiscais e garantir uma transição segura caso a empresa precise mudar de regime tributário.

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