Reforma Tributária: como calcular os novos impostos e preparar sua empresa

A Reforma Tributária representa uma das maiores mudanças no sistema de impostos sobre o consumo no Brasil.

Com a criação do IVA Dual, empresas de todos os portes precisarão rever cálculos, processos e estratégias.

Mais do que entender a nova legislação, o desafio está em antecipar impactos e se preparar corretamente para evitar riscos fiscais e prejuízos financeiros.

Neste artigo, você vai entender como funciona o novo modelo de impostos, quais tributos serão substituídos e o que sua empresa deve fazer desde já.

O que muda com a Reforma Tributária?

A principal mudança é a substituição de cinco tributos sobre o consumo por um modelo unificado:

PIS
COFINS
IPI
ICMS
ISS

Esses impostos dão lugar ao IVA Dual, composto por:

CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) – tributo federal
IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) – tributo estadual e municipal

O objetivo é simplificar o sistema, reduzir distorções e acabar com a cobrança de “imposto sobre imposto”.

O que é o IVA Dual?

O IVA Dual adota o princípio da não cumulatividade plena.

Na prática, isso significa que a empresa poderá aproveitar créditos de impostos pagos ao longo da cadeia produtiva.

Ou seja, o imposto incide apenas sobre o valor agregado, e não sobre o total da operação.

Esse modelo exige controle rigoroso de notas fiscais, fornecedores e despesas, tornando a gestão tributária ainda mais estratégica.

A Reforma Tributária vai aumentar impostos?

A proposta oficial não prevê aumento da carga tributária total.

No entanto, o impacto não será igual para todos os setores.

Algumas atividades podem perceber aumento na alíquota destacada na nota fiscal, enquanto outras tendem a ser beneficiadas pela possibilidade de créditos mais amplos.

Por isso, o efeito real dependerá de fatores como:

Regime tributário atual
Tipo de cliente (B2B ou B2C)
Estrutura de custos
Cadeia de fornecedores

Como será a transição?

A implementação será gradual, permitindo adaptação das empresas:

2026 – Ano de testes

Destaque simbólico de CBS e IBS nas notas fiscais
Sem impacto financeiro efetivo

2027

Entrada quase total da CBS
IBS ainda em fase inicial

A partir de 2029

IBS passa a ser cobrado gradualmente
ICMS e ISS são reduzidos na mesma proporção

Esse período será decisivo para ajustes internos e planejamento tributário.

Como calcular os novos impostos?

Para se preparar corretamente, o primeiro passo é realizar um diagnóstico tributário completo da empresa.

1. Identifique seu regime tributário

Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real influenciam diretamente o impacto da Reforma.

2. Analise o perfil dos seus clientes

Empresas que vendem para outras empresas tendem a sentir mais os efeitos da não cumulatividade.

3. Verifique se sua atividade tem redução de alíquota

Alguns setores terão reduções expressivas, enquanto outros não.

4. Mapeie despesas que geram crédito tributário

Notas fiscais corretamente emitidas passam a ter papel estratégico no novo modelo.

5. Simule cenários

Antecipar números evita decisões equivocadas e protege margens de lucro.

Por que o planejamento tributário será decisivo?

Com regras mais técnicas e baseadas em crédito, erros operacionais custarão caro.

Empresas sem organização fiscal podem perder competitividade ou pagar mais impostos do que o necessário.

Nesse cenário, contar com uma assessoria contábil especializada deixa de ser opcional.

Quer entender como a Reforma Tributária afeta sua empresa na prática?

Fale com a Contdias e conte com um time preparado para orientar decisões com segurança, clareza e estratégia.