Como fazer o encerramento contábil e fiscal da sua empresa no final do ano

O final do ano é um período crucial para as empresas, especialmente quando se trata de gestão contábil e fiscal. Além de organizar as finanças, é o momento de garantir a conformidade com a legislação e traçar estratégias para o próximo exercício.

Nesta matéria, vamos abordar os principais aspectos que as empresas devem observar para realizar um encerramento eficiente e evitar problemas futuros e débitos com o governo.

Por que o encerramento contábil e fiscal é importante?

O encerramento contábil não é apenas uma obrigação legal, mas também uma ferramenta estratégica. Ele permite que os gestores entendam a real situação financeira e patrimonial da empresa, identifiquem oportunidades de melhoria e evitem riscos.

Os principais objetivos incluem:

• Regularização fiscal: garantir que todos os impostos sejam apurados e recolhidos corretamente.
• Transparência financeira: preparar demonstrações contábeis para investidores, sócios e órgãos reguladores.
• Planejamento tributário: identificar formas legais de reduzir a carga tributária para o próximo ano.

Principais etapas do encerramento contábil

O processo de encerramento exige atenção a diversos detalhes. Aqui estão os passos principais:

1. Conciliação de contas: Verifique se todos os lançamentos contábeis estão corretos e se há divergências entre extratos bancários, notas fiscais e livros contábeis.

1. Apuração de impostos:
   • Realize a apuração de tributos como IRPJ, CSLL, PIS, Cofins e ISS.
   • Confirme se há impostos a compensar ou parcelamentos pendentes.

1. Provisões e ajustes:
   • Faça ajustes de provisões, como férias, 13º salário e contingências judiciais.
   • Avalie depreciações e amortizações de ativos.

1. Inventário de estoque: Se a empresa trabalha com produtos, é essencial realizar um inventário físico para verificar a consistência entre o estoque real e os registros contábeis.

1. Elaboração de demonstrações financeiras: Prepare o balanço patrimonial, a demonstração de resultado do exercício (DRE) e o fluxo de caixa, conforme exigências legais.

1. Revisão das obrigações acessórias:
   • Verifique se todas as obrigações acessórias (e.g., ECD, ECF, DCTF) foram entregues corretamente durante o ano.

Fique atento às mudanças na legislação tributária

O final do ano é o momento de se atualizar sobre alterações na legislação que podem impactar o próximo exercício. Em 2025, algumas mudanças relevantes incluem:

• Atualizações no Simples Nacional: novas tabelas e limites de faturamento.
• E-Social Simplificado: revisão de prazos e layouts para envio de informações trabalhistas.
• Alterações no ICMS e ISS: estados e municípios podem implementar novas alíquotas ou regras.

Benefícios de um planejamento tributário para 2025

Aproveite o encerramento para realizar um planejamento tributário para o próximo ano. Isso inclui:

• Comparar regimes tributários (lucro real, presumido ou Simples Nacional) para identificar o mais vantajoso.
• Revisar contratos de fornecedores e clientes para verificar impactos fiscais.
• Planejar investimentos e reinvestimentos com incentivos fiscais.

Como a contabilidade consultiva pode ajudar?

Contadores especializados em consultoria não apenas organizam as obrigações legais, mas também atuam como parceiros estratégicos. Eles podem:

• Identificar inconsistências fiscais e oportunidades de economia tributária.
• Elaborar relatórios gerenciais para tomada de decisão.
• Apoiar na revisão de processos internos para aumentar a eficiência.

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Dicas práticas para empresas

1. Organize documentos: garanta que notas fiscais, extratos bancários e contratos estejam em ordem.
2. Realize reuniões com o contador: discuta os resultados financeiros e as projeções para o próximo ano.
3. Invista em tecnologia: sistemas de gestão integrada (ERP) facilitam o controle contábil e fiscal.

Conclusão

O encerramento contábil e fiscal é um momento estratégico para as empresas. Além de cumprir com as exigências legais, ele permite identificar oportunidades para melhorar a gestão financeira e se preparar para um próximo ano mais competitivo.

Com organização e suporte de profissionais capacitados, sua empresa pode encerrar 2024 com tranquilidade e começar 2025 com o pé direito.